Angabe zur Bewertung des Fonsvermögens
Die Berechnung des Nettoinventarwertes dient der Ermittlung des Wertes eines Fondsanteils. Zur Ermittlung des Nettoinventarwertes wird hierzu die Summe aller Vermögensgegenstände genommen und davon die Summe der Verbindlichkeiten abgezogen. Als Ergebnis errechnet sich das Nettovermögen des Fonds, der sogenannte Nettoinventarwert.
Wird der Nettoinventarwert des Fonds mit der Anzahl der ausgegebenen Fondsanteile dividiert, ermittelt sich der Nettoinventarwert je Fondsanteil. Dieser Wert entspricht dabei dem aktuellen Fondspreis.
Aufgrund starker Veränderungen der im Fonds enthaltenen Vermögen kann es auch beim Nettoinventarwert zu stärkeren Schwankungen kommen. Dies ist insbesondere bei Aktienpositionen der Fall.
Eine andere Bezeichnung für Nettoinventarwert lautet Net Asset Value (NAV).